IRPF 2025 · Previsión social vs ahorro
Pesa las dos estrategias: la desgravación de aportar al plan hoy frente a la liquidez y la fiscalidad del ahorro del fondo, con el saldo neto a largo plazo según tu perfil.
Actualizado: 13 de junio de 2026
Introduce tu aportación anual, tu tipo marginal hoy y al rescatar, y el horizonte hasta la jubilación. La balanza muestra, lado a lado, qué te queda neto después de impuestos en cada vía.
Las salidas se recalculan al instante. Régimen común; foral (PV / Navarra) sin modelar.
IRPF regimen-comun-2025 · última revisión completa 17 de octubre de 2026Sin confirmar: rentabilidad y tipos marginales. Introduce tus propias hipótesis para calcular; no se precargan el 5 % ni tipos de ejemplo. Los tipos son escenarios elegidos por ti, no una escala autonómica ni un máximo legal. La comunidad no modifica estos tipos. No modela Ceuta/Melilla, empleo simplificado de autónomos, otras reducciones ni otras rentas del ahorro.
Sin confirmar: el histórico «S&P 500 ~7 % real anual» no especifica periodo, moneda ni serie y no queda acreditado en la guía oficial consultada el 15/10/2026. No se usa en el cálculo; introduce tu hipótesis. Guía de fondos de la CNMV.
Introduce tus datos
Sin confirmar: introduce rentabilidad y ambos tipos marginales.
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Sin confirmar: introduce rentabilidad y ambos tipos marginales.
El plan de pensiones reduce tu base imponible del IRPF al aportar (límite individual 1.500 €/año desde 2022; hasta 10.000 €/año con plan de empleo), pero es ilíquido (puedes rescatar por contingencias o supuestos legales, incluidas desde 2025 las aportaciones con al menos diez años de antigüedad) y al rescatar tributa como rendimiento del trabajo sobre todo el capital, aportado y ganancia. El fondo de inversión no desgrava, pero es líquido, permite traspasos entre fondos sin tributar y, al vender, solo la ganancia tributa en la base del ahorro (19/21/23/27/30 %). Esta balanza compara el saldo neto de ambas vías. Fuentes oficiales:
| Concepto | Plan de pensiones | Fondo de inversión |
|---|---|---|
| Desgrava al aportar | Sí, a tu tipo marginal | No desgrava |
| Límite anual | 1.500 €; hasta 10.000 € con empleo y condiciones | Sin límite |
| Liquidez | Contingencias, supuestos legales o aportaciones con al menos diez años | Líquido cuando quieras |
| Traspaso sin tributar | Entre planes, sí | Entre fondos elegibles; no ETF |
| Fiscalidad al cobrar | Trabajo (todo el capital) | Ahorro (solo la ganancia) |
Como regla: con un tipo marginal alto hoy y un horizonte largo (y si esperas rescatar a un tipo más bajo), el plan suele ganar por la desgravación. Si valoras la flexibilidad o tu tipo al rescatar será similar o mayor, el fondo suele compensar por su fiscalidad más suave y su liquidez. Usa la balanza con tus cifras para verlo. Estimación, no asesoramiento fiscal ni de inversión; confirma con la AEAT o tu asesor.
Límites de aportación y escala del ahorro contrastados en el BOE por el coordinador el 17 de octubre de 2026 (LIRPF, arts. 52, 66 y 76). Las demás reglas conservan su consulta del 15 de octubre de 2026. El histórico del S&P 500 sigue sin confirmar y fuera del cálculo. Rentabilidad y tipos marginales: hipótesis que debe introducir el usuario, sin valores precargados.
Las aportaciones al plan de pensiones reducen tu base general en el IRPF al tipo marginal actual (desgravación). Al rescatar, el capital acumulado (principal + ganancia) tributa como rendimiento del trabajo. En el fondo índice solo se grava la ganancia patrimonial en la base del ahorro (19 % / 21 % / 23 % / 27 % / 30 %, este último tramo desde 1-ene-2025).
El límite individual de aportación es 1.500 €/año; la reducción fiscal no supera además el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Si además aportas a un plan de empleo, el conjunto puede llegar a 10.000 €/año (1.500 € individual + hasta 8.500 € de empleo), con los requisitos del art. 52 y el límite del 30 % de rendimientos netos. Fuente: AEAT, Manual práctico de Renta 2025.
Todo el capital rescatado (lo aportado más las ganancias) tributa como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF, al tipo marginal del año del rescate. No se distingue principal de ganancia, a diferencia de un fondo.
Solo tributa la ganancia patrimonial (lo aportado no), y lo hace en la base del ahorro con tipos progresivos: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % a partir de 300.000 € (este último tramo subió del 28 % al 30 % el 1-ene-2025).
Depende sobre todo de la diferencia entre tu tipo marginal hoy y el previsto al rescatar. El plan gana cuando desgravas a un tipo alto y rescatas a uno más bajo (y reinviertes la desgravación). El fondo suele ganar si tu tipo marginal es similar o más alto al rescatar, gracias a su fiscalidad más suave. Usa la calculadora con tus cifras para verlo.
Porque sumar todo el capital a la base de un solo ejercicio puede empujarte a los tramos altos del IRPF (según la comunidad y la renta). Esta calculadora aplica un tipo marginal plano: si rescatas en capital un importe grande, el impuesto real podría ser mayor. Rescatar en forma de renta a lo largo de varios años suele reducir la factura.
No con exactitud. País Vasco y Navarra tienen régimen foral con escalas y límites propios. La calculadora solo modela el régimen común, así que para esas comunidades los resultados no son válidos: consulta la normativa foral o a un asesor.
No. Es una herramienta informativa con cálculos orientativos basados en la normativa estatal vigente. Para decisiones reales consulta a un asesor fiscal o financiero.
La reducción del 40 % puede corresponder al cobro en capital de aportaciones hasta el 31 de diciembre de 2006, con los requisitos de antigüedad y los plazos legales. Esta simulación de aportaciones futuras no la aplica. Consulta la AEAT, Manual de Renta 2025 y la DT 12 de la LIRPF. Fuentes consultadas el 15/10/2026.